Es gibt nichts Ärgerlicheres als einen Kunden, der eine Rechnung nicht (rechtzeitig) bezahlt. Ein Hilfsmittel, das du anwenden kannst, um deinen Kunden zur Zahlung zu bewegen, ist das Berechnen von Zinsen auf den offenen Betrag. Der gesetzliche Zinssatz (Artikel 6:11a BW) ist der Zinssatz, den du laut Gesetz verlangen kannst, wenn dein Kunde im Zahlungsverzug ist. In diesem Artikel erklären wir dir, wann und welche Zinsen du berechnen kannst.
Was ist der gesetzliche Zinssatz
Es gibt drei Formen von Zinsen und im Gesetz ist festgelegt, wann du welchen Zinssatz deinen Kunden berechnen darfst. Alle 6 Monate werden die gesetzlichen Zinssätze festgelegt, du hast also keinen Einfluss auf diesen Prozentsatz.
1. Der gesetzliche Zinssatz
Der gesetzliche Zinssatz wird auch als der „normale“ Zinssatz bezeichnet. Dieser Zinssatz gilt für alle Nicht-Handelsgeschäfte. Das bedeutet, dass du diesen Zinssatz an Kunden berechnen kannst, die Verbraucher sind. Derzeit beträgt der gesetzliche Zinssatz 2% pro Jahr. Das bedeutet, dass du 2% der unbezahlten Hauptsumme auf Jahresbasis zusätzlich nach dem Fälligkeitsdatum in Rechnung stellen darfst. Nach Ablauf eines Jahres kannst du den Betrag, auf den der gesetzliche Zinssatz berechnet wird, um die für dieses Jahr fälligen Zinsen erhöhen. Dies nennen wir Zinseszins oder „Zinsen auf Zinsen“.
Ein Rechenbeispiel für den gesetzlichen Zinssatz an Verbraucher
Der offene Betrag des Kunden beträgt €500,-
Das Fälligkeitsdatum ist der 23. Juli 2021
Am 22. Juli 2022 beträgt die Zinsberechnung €500
- 2% = €10,-
Ab dem 23. Juli 2022 kannst du also Zinsen auf €510,- berechnen.
Du wirst nicht sehr reich davon, aber du hoffst, Verbraucher damit zu motivieren, den offenen Betrag vor dem Fälligkeitsdatum zu bezahlen. Die Zinsen summieren sich.
2. Der gesetzliche Handelszinssatz
Verkaufst du an Unternehmen und/oder Regierungsstellen, dann gilt der gesetzliche Handelszinssatz. Diesen Zinssatz kannst du bei Handelsverträgen berechnen. Derzeit beträgt der gesetzliche Zinssatz 8% pro Jahr. Das bedeutet, dass du nach dem Fälligkeitsdatum 8% der unbezahlten Hauptsumme auf Jahresbasis zusätzlich in Rechnung stellen darfst. Auch beim gesetzlichen Handelszinssatz darfst du nach Ablauf eines Jahres den Betrag um die für dieses Jahr fälligen Zinsen erhöhen: den „Zinseszins“. Der gesetzliche Handelszinssatz gilt nicht für Verbraucher oder Schadensersatz. In diesen Fällen gilt also der gesetzliche Zinssatz oder „normale“ Zinssatz.
Ein Rechenbeispiel für den gesetzlichen Handelszinssatz an Unternehmen oder Regierungsstellen
Der offene Betrag des Kunden beträgt €1.500,-
Das Fälligkeitsdatum ist der 23. Juli 2021
Am 22. Juli 2022 beträgt die Zinsberechnung €1.500
- 8% = €120,-
Am 23. Juli 2022 kannst du also Zinsen auf €1.620,- berechnen.
In Artikel 6:119a Absatz 2 BW gilt auch:
„Wenn kein Fälligkeitsdatum vereinbart wurde, ist der gesetzliche Zinssatz von Rechts wegen fällig:
a) ab 30 Tagen nach Beginn des Tages, der auf den Tag folgt, an dem der Schuldner die Rechnung erhalten hat, oder
b) wenn das Datum des Rechnungseingangs nicht feststeht oder wenn der Schuldner die Rechnung erhält, bevor er die Leistung erhalten hat, ab 30 Tagen nach Beginn des Tages, der auf den Tag folgt, an dem die Leistung erhalten wurde, oder
c) wenn der Schuldner eine Frist vereinbart hat, innerhalb derer er die erhaltene Leistung annehmen oder prüfen kann, ob diese dem Vertrag entspricht, und wenn er die Rechnung erhält, bevor er die Leistung angenommen oder geprüft hat, ab 30 Tagen nach Beginn des Tages, der auf den Tag folgt, an dem der Schuldner die Leistung angenommen oder geprüft hat, oder, wenn er sich nicht über die Genehmigung oder Annahme äußert, ab 30 Tagen nach Beginn des Tages, der auf den Tag folgt, an dem die Frist abläuft.“
Auf der Website der Niederländischen Bank (DNB) kannst du die Tabelle der aktuellen gesetzlichen Zinssätze abrufen.
3. Der vertragliche Zinssatz
Wenn du mit einem Kunden – abgesehen vom normalen oder Handelszinssatz – einen bestimmten Zinssatz vereinbart hast (schriftlich), dann nennen wir das den vertraglichen Zinssatz. Es gibt Unternehmen, die diesen Zinssatz in ihren allgemeinen Geschäftsbedingungen festlegen. Auf diesen Prozentsatz hast du also Einfluss, aber ein zu hoher Zinssatz (insbesondere für Verbraucher) kann vom Gericht als unfaire Klausel angesehen und für nichtig erklärt werden. Dann gilt der gesetzliche Zinssatz von 2%.
Wann sind die Zinsen fällig?
Du kannst also nur Zinsen von deinen Kunden verlangen, wenn ein Verzug vorliegt. Hat dein Kunde einen Zahlungsrückstand, kannst du dafür Zinsen verlangen.
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